税费高、税负重貌似成了企业普遍存在的“包袱”，也成了很多中小微利企业尤其是创业公司难以生存的原因之一。因此企业在发展的过程中，应该提前规划财税问题，做好税收筹划，助力企业开源节流！



有时候企业无法取得费用支出的票据，就算认缴企业所得税后可能还是会有隐藏风险：1.没有进货发票只往外开，不能证明购销业务的真实性，税务可能会怀疑虚开;2.没有成本票，导致未分配利润高，所得税高，股东分配时，还有20%的股息红利个税。所以，企业正常业务时，一定要足额取得合规票据。对于普票和专票，看企业是小规模纳税人还是一般纳税人，小规模取得专票也只能做成本，而一般纳税人取得专票可以进行抵扣，也可以做成本。因为，发票对于企业来说，是个非常重要的纳税依据。

没有足额取得票据的企业，在税负压力大的情况下，可以考虑入驻税收洼地，采用业务分流的形式，享受核定征收的政策。将企业25%+20%的税率降至5%。不仅是企业，高收入群体、自由职业者、主播等都可考虑个人独资企业核定征收将税负降至4.86%以内。同时新设立有限公司对外承接业务，缴纳的每笔增值税和企业所得税都可以得到地方财政所得的30%-70%的扶持奖励；



案例分析：

一家广州的房地产营销策划有限公司（一般纳税人增值税税率6%），原公司一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是：

增值税税金：1000万/（1+6%）*6%≈56.6万

企业所得税：(1000万-400万)*25%≈150万

附加税税金：56.6*12%≈6.8万

分红税金：(1000万-400万-150万)*20%=90万

总计：56.6万+150万+6.8万+90万≈303.4万

如果该公司现在河南园区成立两家个人独资企业，个税核定征收，增值税返30%。那需要缴纳的税：
个人所得税（0.5%-2.1%）：500万/（1+3%）*10%*30%-4.05万≈10.51万

增值税税金：500万/（1+3%）*3%≈14.56万

返：14.56万*40%*30%≈1.7万

附加税税金：500万/（1+3%）*0.18%≈0.9万

总计：（10.51+14.56-1.7+0.9）*2＝48.54万。

享受优惠政策前与后的纳税情况一目了然，企业可节约税收近255万。



个人独资企业适合行业：环保科技、清洁服务、房地产营销、房地产推广、建筑勘察设计、商贸五金销售、互联网科技、信息技术、软件开发服务、电子技术、广告设计、园林设计、游戏开发、图文设计、会务会展、医药等.

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